EUs tre finanstilsynsmyndigheter (EBA, ESMA, EIOPA) har fastsatt denne veiledningen for risikobasert tilnærming. Direktivet er gjennomført i norsk rett gjennom ny hvitvaskingslov, med forskrift, som etter planen vil tre i kraft høsten 2018. Finanstilsynet anser denne veiledningen som meget relevant for den risikobaserte tilnærmingen som ligger til grunn for gjeldende og ny hvitvaskingslov.
Veiledningen er fastsatt med hjemmel i fjerde hvitvaskingsdirektiv (2015/849/EU, artiklene 17 og 18 nr. 4).
I praksis omfatter veiledningen samtlige av Finanstilsynets rapporteringspliktige tilsynsenheter med unntak av eiendomsmeglere, regnskapsførere og revisorer.
Veiledningen inneholder i avsnitt I: innledning og definisjoner, avsnitt II: kartlegging og analyse av risikofaktorer og avsnitt III: sektorspesifikke veiledninger for bankers forskjellige virksomhetsområder (kapittel 1, 2, 5 og 6), e-pengeforetak (kapittel 3), betalingsforetak og andre som har rett til å yte betalingstjenester (kapittel 4), forsikringsselskaper (kapittel 7), verdipapirforetak (kapittel 8) og forvaltningsselskaper for verdipapirfond (kapittel 9).
- The Risk Factors Guidelines
- Retningslinjer for risikofaktorer (dansk oversettelse)
- Riktlinjer om riskfaktorer (svensk oversettelse)