Ikke-konsolidert og konsolidert kapitaldekningsoppgave verdipapirforetak (KRT-1472, KRT-1473, KRT-1478 og KRT-1479)
Publisert: 27. februar 2017
Sist endret: 12. august 2024
Kapitaldekningsoppgaven gir Finanstilsynet en oversikt over foretakenes ansvarlige kapital, krav til ansvarlig kapital, m.m. Oppgaven blir innhentet med hjemmel i finanstilsynsloven § 4 nr. 3.
Rapportering
Uvektet kjernekapitalandel (KRT-1472 og KRT-1473)
Rapportering
Ikke-konsolidert kapitaldekningsoppgave for verdipapirforetak med tjeneste 3, 6, 8 eller 9 (KRT-1478)
Veiledning til utfylling av oppgaven og utfyllende informasjon:
Rapportering
Ikke-konsolidert kapitaldekningsoppgave for verdipapirforetak uten tjeneste 3, 6, 8 og 9 (KRT-1478)
Rapportering
Konsolidert kapitaldekningsoppgave (KRT-1479)
Innrapportering for den konsoliderte enheten gjøres på samme måte som for verdipapirforetak (se over), men innsending skjer via Altinn-oppgaven KRT-1479.
Om rapporteringen
Regelverket for beregning av og krav til ansvarlig kapital følger av CRR, jf CRR/CRD IV-forskriften § 2 (1).
- CRR/CRD IV-forskriften
- Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU)
Kapitaldekningsoppgaven er bygget på en standard som gjelder for rapportering av kapitaldekning i hele Europa.
Hvordan klargjøre for rapportering
Innsending skjer via Altinn-oppgaven KRT-1478 som blir tilgjengelig i foretakets innboks i Altinn innen ti virkedager etter utløpet av rapporteringsperioden. Sammen med oppgaven skal verdipapirforetak med tjeneste 3, 6, 8 og 9 vedlegge sine data på XBRL-format. Kun siste taksonomiversjon som vist til øverst på denne siden kan benyttes. Verdipapirforetak uten tjeneste 3, 6, 8 og 9 kan i stedet vedlegge kapitaldekningsoppgaven på Excel-format. Kun siste versjon lagt ut på denne siden kan benyttes.
NB: Kapitaldekningsregelverket inneholder forskjellige rapporterings- og kapitalkrav for verdipapirforetak som har tillatelse til å yte investeringstjenestene omsetning av finansielle instrumenter for egen regning, fulltegningsgaranti for finansielle instrumenter eller plassering av finansielle instrumenter med fulltegningsgaranti, drift av en multilateral handelsfasilitet og drift av en organisert handelsfasilitet, jf. vphl. § 2-1 (1) nr. 3, 6, 8 og 9, og verdipapirforetak som ikke har tillatelse til å yte disse tjenestene. Alle verdipapirforetak er unntatt fra bufferkrav, jf. vpf. § 9-58.
Informasjon om kapitaldekning for verdipapirforetak med tjeneste 3, 6, 8 og 9
Slike foretak er underlagt hovedreglene for rapportering og beregning av kapitaldekning.
Hovedreglene for rapportering og beregning av kapitaldekning er de samme for verdipapirforetak med tjeneste 3, 6, 8 og 9 som for banker og andre finansinstitusjoner. Verdipapirforetakene er imidlertid unntatt fra kvantitative likviditetskrav. Verdipapirforetak med tjeneste 3, 6, 8 og 9 pålegges normalt et startkapitalkrav på et beløp i norske kroner som tilsvarer €730 000.
Informasjon om kapitaldekning for verdipapirforetak uten tjeneste 3, 6, 8 og 9
Slike foretak er underlagt særskilte krav til rapportering og beregning av kapitaldekning:
Ettersom nevnte foretak skal rapportere kun beregningsgrunnlag for kapitalkrav, og ikke selve beregningene, har Finanstilsynet utarbeidet et eget rapporteringsskjema for disse foretakene (se lenke over). Skjemaet er redusert til å inneholde 9 ark.
Nevnte foretak skal, på lik linje med øvrige institusjoner underlagt kapitalkravsforskriften, beregne kapitalkrav for kreditt- og eventuell markedsrisiko. Verdipapirforetak uten tjeneste 3, 6, 8 og 9 skal imidlertid ikke beregne operasjonell risiko i samsvar med hovedreglene i CRR, men beregne kapitalkrav basert på fjorårets faste kostnader, jf. CRR art. 95 og 97.
Verdipapirforetak uten tjeneste 3, 6, 8 og 9 er ikke omfattet av regelverket i CRR om kvantitative likviditetskrav, krav til kapitalbuffere og krav til uvektet kjernekapitalandel. Nevnte foretak pålegges normalt et startkapitalkrav på et beløp i norske kroner som tilsvarer €125 000 eller €50 000.
Konsolidert kapitaldekningsoppgave
Har verdipapirforetaket morselskap som omfattes av vphl. § 9-46, skal morselskapet sende inn konsolidert kapitaldekningsoppgave.
Har verdipapirforetaket en direkte eller indirekte eierandel på minst 20 % av stemmene eller kapitalen i et annet foretak, eller felles ledelse med et annet foretak, skal verdipapirforetaket sende inn konsolidert kapitaldekningsoppgave.
Konsolidering foretas i samsvar med CRR/CRD IV-forskriften del VI.
Innrapportering for den konsoliderte enheten gjøres på samme måte som for verdipapirforetak (se over), men innsending skjer via Altinn-oppgaven KRT-1479.
Rapporteringsfrister
Kvartalsvis rapportering:
1. kvartal: 12. mai
2. kvartal: 11. august
3. kvartal: 11. november
4. kvartal: 11. februar
Kapitaldekning
Altinn brukerservice
Har du tekniske spørsmål om bruk av Altinn, ta kontakt med
Kontakt
Verdipapir- og markedsteamet innen analyse og rapportering:
E-post