Forskrift om beregning av likvide eiendeler, utbetalinger og innbetalinger i likviditetsreserven (LCR)

Finansdepartementet fastsatte 25. november 2015 forskrift om endring av CRR/CRD IV-forskriften med regler om et krav til likviditetsreserve (LCR). Reglene trer i kraft 31. desember 2015. Finansdepartementet har 11. desember 2015 foretatt enkelte presiseringer i reglene om likviditetsreserve og gitt utsatt frist for oppfyllelse av kravet for kredittforetak. Reglene vil gjelde på foretaksnivå for bank og kredittforetak, samt delkonsolidert nivå og konsolidert nivå. Forskriften åpner ikke for unntak fra LCR for foretak i eller utenfor konsernforhold.

Finanstilsynet har i dag fastsatt, med hjemmel i CRR/CRD IV-forskriften, forskrift om beregning av likvide eiendeler, utbetalinger og innbetalinger i likviditetsreserven (LCR). Forskriften inneholder regler om avkortningssatser for likvide eiendeler, samt uttaks- og inntaksfaktorer for utbetalinger og innbetalinger i likviditetsreserven. Reglene er basert på kommisjonsforordning 2015/61 om LCR. Uttaksfaktorer knyttet til utbetalinger for andre produkter og tjenester (lånetilsagn, ubenyttet ramme kredittkort mv.) fremgår ikke av forordningen. Finanstilsynet har fastsatt uttaksfaktorer for de ulike forpliktelsene blant annet basert på foretakenes rapportering. Uttaksfaktorene angis under andre utbetalinger i tabell 2 i forskriften. For øvrig sammenfaller reglene med forordningen og Finanstilsynets høringsnotatet fra 1. juni 2015.

Nærmere informasjon om likviditetsregelverket finnes på Finanstilsynets temaside om likviditet. 

Alle foretak skal rapportere likvidide eiendeler, utbetalinger og innbetalinger i likviditetsreserven på foretaksnivå, delkonsolidert nivå og konsolidert nivå, slik det fremgår av Finanstilsynets rapporteringsskjema og veiledning til LCR. LCR skal rapporteres månedlig, med frist 15 kalenderdager etter månedsslutt. Frem til 30. juni 2016 er rapporteringsfristen forlenget til 30 kalenderdager. Enkelte foretak vil bli bedt om å rapportere dagstall for likviditetsreserven på totalnivå og per signifikante valuta for forutgående måned. Se nærmere informasjon om rapportering av likviditet.