EBA guidelines on the management of interest rate risk arising from non-trading book activities

Retningslinjen adresserer og presiserer kravet i EUs kapitaldekningsdirektiv (CRDIV) artikkel 98 (5) om tilsynsmessig oppfølging av renterisiko fra posisjoner som ikke ligger i handelsporteføljen. Ansvaret for identifisering, måling, styring og kontroll av renterisiko ligger hos finansforetakene, og Finanstilsynet forventer at foretakene utvikler egne systemer og stresstester som hensyntar og behandler denne risikoen forsvarlig og tilstrekkelig.

Det beskrives i retningslinjene forhold foretakene bør ta i betraktning ved vurdering av renterisiko fra posisjoner som ikke ligger i handelsporteføljen i deres interne kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Veiledningen er inndelt i fem kapitler: Generelle bestemmelser, beregning og allokering av kapital til renterisiko, styring og kontroll, måling generelt og måling i form av "Supervisory outlier test". Målemetodene er ytterligere beskrevet i tre vedlegg.

Det bemerkes at renterisiko fra posisjoner i handelsporteføljen er utenfor omfanget av denne retningslinjen.

Finanstilsynet vil legge disse retningslinjene til grunn for sin tilsynsvirksomhet.

• EBA-GL-2018-02 Guidelines on the management of interest rate risk arising from non-trading book activities