SAKSBEHANDLER:
Leif Roar Johansen
VÅR REFERANSE:
13/1274
DATO:
28.8.2013
Endelige merknader fra tematilsyn depotmottakers kontrollforpliktelser
1 Innledning
Finanstilsynet gjennomførte, som en del av tematilsyn med depotmottakernes kontrollforpliktelser, stedlig tilsyn hos Handelsbanken 15. februar 2013. Under det stedlige tilsynet ble det ført samtaler med daglig leder og filialsjef Dag Tjernsmo, Head of Custody Services Jonas Skattum Svegaarden, Head of Compliance Kjersti Vik, Head of Risk Control Torkil Lehn, Head of Legal Torjus Moe, Global Head of Custody Services Petter Kjellevold, Compliance Officer Randi Tenold, Trustee Manager Cecilie Grimsøen og Trustee Manager Alexander Borge. Fra Finanstilsynet deltok tilsynsrådgiver Leif Roar Johansen, seniorrådgiver Jon Ivar Sjåberg og seniorrådgiver Hege Bach Hande.
Formålet med tematilsynet var gjennomgang av depotmottakerfunksjonens oppfyllelse av kontrollforpliktelsene i verdipapirfondloven (vpfl.) § 10-1 (3), samt vpfl. § 7-6 (1) hva angår spesialfond, og veiledning gitt i Finanstilsynets rundskriv 12/2006.
Handelsbanken mottok foreløpig rapport fra det tematilsynet ved brev av 29. mai 2013, og har gitt sine kommentarer til rapporten i brev av 25. juni 2013 (Tilsvaret). Finanstilsynet beskrev i den foreløpige rapporten Handelsbankens organisering av og ressurser knyttet til depotmottakers kontrollfunksjon, samt kontrollrutiner/plan, med den hensikt å avstemme fakta.
Handelsbanken ble også bedt om å gi tilbakemelding på avstemming av brudd med forvaltningsselskapene og rapportering av dette til Finanstilsynet. Finanstilsynet vil, basert på innspill fra alle depotmottakerne, vurdere å gi noe veiledning på dette i form av rundskriv.
2 Kontrollrutiner/plan
Det følger av vpfl. § 10-1 (3) hvilke kontrollforpliktelser depotmottaker har. Videre følger det av Finanstilsynets rundskriv 12/2006 at depotmottakers egne risikovurderinger skal ligge til grunn for omfang og frekvens av depotmottakers kontroller.
Finanstilsynet hadde ingen merknader til Handelsbankens kontroller knyttet til de spesifikke lovkravene. Handelsbanken dokumenterer også særskilte kontroller av eierandel hos utsteder, jf. vpfl. § 6-9 (2), betalinger, beste resultat og kontooversikt.
Handelsbankens kontrollplan er fastsatt ut fra den risiko som de ulike verdipapirfondene innebærer, herunder egne kontrollrutiner for spesialfond, men uavhengig av hvilken kunde de gjelder for (uten at Finanstilsynet har vurdert om det burde vært differensiert risiko for de kundene Handelsbanken har). Handelsbanken opplyste at dette revideres fortløpende og minst en gang per år.
Finanstilsynet påpekte at det ikke foreligger noen dokumentasjon på den risikovurderingen som ligger til grunn for valg av omfang og frekvens av kontrollene. Handelsbanken opplyste at det dette var noe Handelsbanken var bevisst og ønsket å forbedre. Finanstilsynet tar dette til etterretning.
For Finanstilsynet
Geir Holen
seksjonssjef
Leif Roar Johansen
tilsynsrådgiver