Vedtak om overtredelsesgebyr Simtronics AS
Brev
Publisert: 26. oktober 2011
Sist endret: 21. april 2017
Saksbehandler: Ellen Cecilie Pettersen-Hagh
Dir. tlf.: 22 93 98 28
Vår referanse: 11/5383
Arkivkode: 725
Dato: 30.08.2011
Finanstilsynet viser til forhåndsvarsel 18. mai 2011 om ileggelse av overtredelsesgebyr, jf forvaltningsloven § 16. Finanstilsynet har mottatt foretakets kommentarer i epost datert 30 . mai 2011.
Som redegjort for i forhåndsvarselet, er fristen for offentliggjøring av årsrapport senest fire måneder etter regnskapsårets utgang, jf lov om verdipapirhandel (vphl) § 5-5 første ledd. Årsrapporten for 2011 skulle således vært offentliggjort innen utgangen av 30. april 2010. Offentliggjøring skal skje i samsvar med vphl § 5-12 første ledd.
Av Oslo Børs’ ”Newsweb” fremgår det at Simtronics ASA offentliggjorde årsrapporten for 2011 den 6. mai 2011 klokken 13:42.
Det fremgår av Simtronics ASA ovennevnte kommentarer at forsinkelsen skyldes dødsfall i familien til foretakets finansdirektør.
Finanstilsynet finner at Simtronics ASA har overtrådt vphl § 5-5 første ledd ved at årsrapporten for 2011 ble offentliggjort etter fristen 30. april 2011. For at Finanstilsynet skal kunne ilegge overtredelsesgebyr, må overtredelsen ha skjedd forsettlig eller uaktsomt. Forsinkelsen skyldes i henhold til selskapets kommentarer dødsfall i finansdirektørens familie. Finanstilsynet forutsetter at et børsnotert foretak har tilstrekkelig internkontroll, kompetanse og ressurser til å kunne forestå regnskapsavleggelsen i tide selv om finansdirektøren blir forhindret i og aktiv delta i utformingen av denne. Finanstilsynet anser derfor at de forhold foretaket redegjør for i tilsvaret var innenfor foretakets kontroll og at foretaket dermed har handlet uaktsomt ved at årsrapporten ble offentligjort etter fristen.
I henhold til Finanstilsynets retningslinjer av skal gebyrets størrelse knyttes til pålydende av foretakets noterte instrumenter. Minimumsgebyret for alle foretak med noterte aksjer eller egenkapitalbevis er som utgangspunkt satt til kr. 130.000,-.
Etter vphl § 17-4 skal det avslutningsvis vurderes hvorvidt vedtak skal fattes. I vurderingen av om det skal fattes vedtak om overtredelsesgebyr er Finanstilsynet innforstått ed at slike gebyr er inngripende for foretaket det gjelder. Vurderingen av hvorvidt det skal ilegges gebyr er således en avveining av hvorvidt Finanstilsynet anser det nødvendig å gi overtredelsesgebyr i den aktuelle saken. Offentliggjøring av periodisk finansiell informasjon er en av de grunnleggende pliktene børsnoterte foretak er pålagt i forhold til markedet. Korrekt og rettidig finansiell informasjon er avgjørende for markedsaktørenes og investors beslutninger og dermed kursutviklingen i den aktuelle aksjen. Den finansielle informasjonen er videre avgjørende for en korrekt prising av aksjen. Finanstilsynet anser således forsinket rapportering som et alvorlig brudd på klare grunnleggende plikter for børsnoterte foretak. Ut fra hensynet til et velfungerende marked er det nødvendig å reagere ved slike overtredelser
Med hjemmel i vphl § 17-4 annet ledd, jf § 5-5 første ledd har Finanstilsynets truffet følgende vedtak om overtredelsesgebyr:
Simtronics ASA plikter å betale et overtredelsesgebyr på kr. 130 000,- kroner hundreogtrettitusen - som tilfaller statskassen.
Finanstilsynets vedtak om overtredelsesgebyr kan påklages etter forvaltningsloven § 28. Finansdepartementet er klageinstans. Klagen rettes til Finanstilsynet. Klagefristen er tre uker fra dette brevet er mottatt.
Faktura vil bli ettersendt Simtronics ASA.
For Finanstilsynet
Anne Merethe Bellamy
direktør for regnskaps- og revisortilsyn
Siw-Mette Thomassen
seksjonssjef