Vedtak om overtredelsesgebyr Sparebanken Møre

Saksbehandler: Ellen Cecilie Pettersen-Hagh
Dir. tlf.: 22 93 98 28
vår referanse: 11/5784
Arkivkode: 725
Dato: 27.06.2011

Finanstilsynet viser til forhåndsvarsel 06. juni 2011 om ileggelse av overtredelsesgebyr, jf forvaltningsloven § 16. Finanstilsynet har mottatt foretakets kommentarer datert 14. juni 2011.

Som redegjort for i forhåndsvarselet, er fristen for offentliggjøring av årsrapport senest fire måneder etter regnskapsårets utgang, jf lov om verdipapirhandel (vphl) § 5-5 første ledd. Årsrapporten for 2010 skulle således vært offentliggjort innen utgangen av 30. april 2011. Offentliggjøring skal skje i samsvar med vphl § 5-12 første ledd.

Av Oslo Børs' "Newsweb" fremgår det at Sparebanken Møre offentliggjorde årsrapporten for 2010 den 14. juni 2011 kl 08:50.

Det fremgår av Sparebanken Møre ovennevnte kommentarer at forsinkelsen skyldes feil fra foretakets side. Sparebanken Møre har revidert interne rutiner for å sikre at tilsvarende feil ikke skal oppstå i fremtiden. Det anføres videre at det i børsmelding 28. mars er opplyst at årsrapporten er godkjent av forstanderskapet samme dag, samt at tallene for fjerde kvartal 2010 og årsregnskapet var likelydende. Foretakets årsregnskap var tilgjengelig på Sparebanken Møres hjemmeside fra 28. mars.

Finanstilsynet finner at Sparebanken  Møre har overtrådt vphl § 5-5 første ledd ved at årsrapporten for 2010 ble offentliggjort etter fristen 30. april 2011. For at Finanstilsynet skal kunne ilegge overtredelsesgebyr, må overtredelsen ha skjedd forsettlig eller uaktsomt. Forsinkelsen skyldes i henhold til foretakets kommentarer en administrativ feil. Finanstilsynet anser en slik administrativ feil, som er beskrevet, for å ligge innenfor selskapets kontroll. Det forutsettes at et børsnotert foretak har tilstrekkelig internkontroll, kompetanse og ressurser til å kunne forestå regnskapsavleggelsen. Basert på ovennevnte finner Finanstilsynet at de forhold foretaket redegjør for, var innenfor foretakets kontroll og at overtredelsen har skjedd uaktsomt.

Når det gjelder overtredelsesgebyrets størrelse, har Finanstilsynet knyttet dette til pålydende til foretakets noterte instrumenter. Minimumsgebyret for alle foretak med noterte aksjer eller egenkapitalbevis har Finanstilsynet som utgangspunkt satt til kr. 130.000,-.

Etter vphl § 17-4 vurderes hvorvidt vedtak skal fattes. I vurderingen om det skal fattes vedtak om overtredelsesgebyr er Finanstilsynet innforstått med at slike gebyr er inngripende for foretaket det gjelder. Vurderingen av hvorvidt det skal ilegges gebyr er således en avveining av hvorvidt Finanstilsynet anser det nødvendig å gi overtredelsesgebyr i den aktuelle saken. Offentliggjøring av periodisk finansiell informasjon er en av de grunnleggende pliktene børsnoterte foretak er pålagt i forhold til markedet. Korrekt og rettidig finansiell informasjon er avgjørende for markedsaktørenes og investors beslutninger og dermed kursutviklingen i den aktuelle aksjen. Den finansielle informasjonen er videre avgjørende for en korrekt prising av aksjen. Finanstilsynet anser således forsinket rapportering som et alvorlig brudd på klare grunnleggende plikter for børsnoterte foretak. Ut fra hensynet til et velfungerende marked er det nødvendig å reagere ved slike overtredelser.

Foretakets anførsel om at det i børsmelding ble opplyst at det forstanderskapet behandlet regnskapet 28. mars og at dette ble publisert på foretakets hjemmeside, er ikke avgjørende i forhold til vurderingen om vilkårene for å ilegge overtredelsesgebyr er oppfylt. Kravet er vphl §5-5 er at godkjent årsregnskap skal publiseres og lagres i OAM etter gjeldene frister.

Med hjemmel i vphl § 17-4 annet ledd, jf. § 5-5 første ledd har Finanstilsynets truffet følgende vedtak om overtredelsesgebyr:

Sparebanken Møre plikter å betale et overtredelsesgebyr på kr. 130 000,- kroner hundreogtrettitusen - som tilfaller statskassen.

Finanstilsynets vedtak om overtredelsesgebyr kan påklages etter forvaltningsloven § 28. Finansdepartementet er klageinstans. Klagen rettes til Finanstilsynet. Klagefristen er tre uker fra dette brevet er mottatt.

Faktura vil bli sendt Sparebanken Møre.

For Finanstilsynet

Anne Merethe Bellamy 
Direktør for regnskaps- og revisortilsyn

                                                                                                                                            Siw-Mette Thomassen
                                                                                                                                                             seksjonssjef