Ad forhåndsvarsel om ileggelse av overtredelsesgebyr Arendals Fossekompani AS
Brev
Publisert: 2. juli 2010
Sist endret: 24. april 2017
Saksbehandler: Ola Aamodt Enger/Angela Nygaard
Dir. tlf.: 22 93 99 41/22 93 97 15
Vår referanse: 10/5774
Arkivkode: 725
Dato: 28.06.2010
Finanstilsynet viser til forhåndsvarsel 31. mai 2010 om ileggelse av overtredelsesgebyr, jf forvaltningsloven § 16, samt til brev 7. juni 2010 fra Arendals Fossekompani ASA (Arendals Fossekompani).
Som redegjort for i forhåndsvarselet, er fristen for offentliggjøring av årsrapporten senest fire måneder etter regnskapsårets utgang, jf lov om verdipapirhandel (vphl) § 5-5 første ledd. Årsrapporten for 2009 skulle således vært offentliggjort innen utgangen av 30. april 2010. Offentliggjøring skal skje i samsvar med vphl § 5-12 første ledd.
Arendals Fossekompani offentliggjorde årsrapporten for 2009 den 3. mai 2010 kl 08.15.
I ovennevnte brev fremgår det at årsaken til forsinkelsen er en beklagelig forglemmelse og at foretaket har innskjerpet sine interne rutiner for sin finansielle rapportering. Videre anføres blant annet følgende:
”30.04.2010 var en fredag, og årsrapporten ble offentliggjort påfølgende mandag morgen før børsens åpning. Det var altså ingen mulighet for å kjøpe eller selge aksjer i denne perioden Det var for øvrig ingen omsetning i AFK-aksjen i perioden 30.04.2010 – 05.05.2010.”
Finanstilsynet finner at Arendals Fossekompani har overtrådt vphl § 5-5 første ledd ved at årsrapporten for 2009 ble offentliggjort etter fristen 30. april 2010. For at Finanstilsynet skal kunne ilegge overtredelsesgebyr, må overtredelsen ha skjedd forsettlig eller uaktsomt. På bakgrunn av de opplysningene som har fremkommet, legger Finanstilsynet til grunn at overtredelsen har skjedd uaktsomt.
Når det gjelder utmålingen av størrelsen av overtredelsesgebyret, tar Finanstilsynet foretakets opplysninger til etterretning. Til anførselen om at det ikke var noen mulighet for å kjøpe aksjer etter fristens utløp 30. april og inntil offentliggjøringen, vil Finanstilsynet bemerke at det alltid vil være mulig å handle utenom børs. Finanstilsynet finner likevel at det forhold at offentliggjøringen fant sted før børsen åpnet igjen etter 30 april, har betydning for utmålingen av gebyret.
På bakgrunn av ovennevnte og etter en konkret forholdsmessighetsvurdering, er Finanstilsynet kommet til at Arendals Fossekompani kan se bort fra forhåndsvarselet av 31. mai 2010. Det betyr at Finanstilsynet ikke ilegger et gebyr i dette tilfellet.
Finanstilsynet påpeker at eventuell gjentatt forsinket offentliggjøring av den finansielle rapporteringen er et forhold som normalt vil ha stor betydning ved utmåling av overtredelsesgebyr.
For Finanstilsynet
Anne Merethe Bellamy
direktør for regnskaps- og revisortilsyn
Siw-Mette Thomassen
seksjonssjef