Halvårsoppgave for forvaltningsselskap og AIF-forvaltere (KRT-1009)

Hvem skal rapportere

Disse foretakene skal rapportere:

• Norske forvaltningsselskap for verdipapirfond
• Norske forvaltere av alternative investeringsfond med tillatelse etter aifl. § 2-2 første ledd
• Norske filialer (NUF) av utenlandske forvaltningsselskap for verdipapirfond
• Norske filialer (NUF) av utenlandske forvaltere av alternative investeringsfond 

Om rapporteringsplikten

Halvårsoppgaven blir innhentet med hjemmel i verdipapirfondforskriften § 11-1 og AIF-forskriften § 3-4.

Hva skal rapporteres

Halvårsoppgaven gir Finanstilsynet en oversikt over omfanget av forvaltningsselskapenes og AIF-forvalternes virksomhet og økonomiske utvikling siste halvår. Korrigert halvårsoppgave skal innsendes dersom det er vesentlige endringer i tidligere innrapporterte tall eller opplysninger.

Kopi av dokumenter vedr. stevning, forliksklage eller lignende skal legges ved skjemaet. Dersom merknadsfeltene har for liten plass kan teksten vedlegges skjemaet.

Oppgaven for første halvår inneholder en revisorerklæring. En person med rollen Utfyller/Innsender må først signere skjemaet. Deretter må en person med rollen Ansvarlig revisor bekrefte revisorerklæringen ved å signere og sende inn skjemaet. Finanstilsynet legger til grunn at avgivelse av revisorerklæringen fordrer en revisjonsgjennomgang som minst oppfyller kravene angitt i ISRE 2410 ”Forenklet revisorkontroll av delårsregnskaper utført av foretakets valgte revisor”.) Norske filialer (NUF) skal kun fylle ut en begrenset del av oppgaven og har ikke revisorerklæring.

Oppgaven for andre halvår har ikke revisorerklæring.

Se også hjelpesidene i Altinn for veiledning om roller og rettigheter.