Nye regler – endring av teknisk standard om referanseporteføljer mv. ved rapportering etter kapitalkravsdirektivet (CRD)

Endringsforordning (EU) 2022/951 ble vedtatt i EU 24. mai 2022 og er nå tatt inn i EØS-avtalen. EØS-forpliktelser som svarer til endringsforordningen, er gjennomført i CRR/CRD IV-forskriften § 2 andre ledd nr. 37.

Forordningen innebærer en endring av forordning (EU) 2016/2070 om tekniske gjennomføringsstandarder for maler, definisjoner og IT-løsninger som skal brukes ved rapportering til Den europeiske banktilsynsmyndighet og til myndigheter i samsvar med artikkel 78 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU (kapitalkravsdirektivet CRD).

Kredittinstitusjoner som benytter IRB-metode til beregning av kapitalkrav for kreditt- og/eller markedsrisiko skal, i tillegg til kvartalsvis kapitaldekningsrapportering, årlig rapportere informasjon om modellresultater for representative referanseporteføljer ("benchmark"). Hensikten med rapporteringen er å sammenligne modellresultatene institusjonene imellom, slik at avvik kan avdekkes og følges opp. Endringsforordningen supplerer rapporteringsskjemaene ved å tilføye referanseporteføljer for tap gitt mislighold (LGD) og medfører endringer i bilagene I til IX.