Kapitaldekningsoppgave
Kapitaldekningsoppgaven gir Finanstilsynet en oversikt over foretakenes ansvarlige kapital, deres risikovektede aktiva m.m. Kapitaldekningsoppgaven blir innhentet med hjemmel i finanstilsynsloven § 4 nr. 3.
Ansvarlig kapital beregnes i henhold til beregningsforskriften (FOR 1990-06-01 nr 435), og aktiva vektes i henhold til kapitalkravsforskriften (FOR 2006-12-14 nr 1506).
1. januar 2008 innførte Finanstilsynet nytt kapitaldekningsrapporteringsskjema basert på COREP. I en overgangsperiode var det valgfritt for forvaltningsselskap med tillatelse til å yte investeringstjenesten aktiv forvaltning om de ville benytte COREP eller rapport 800 og 905, men fra og med 4. kvartal 2010 er COREP standard skjema for rapportering av kapitaldekning for slike forvaltningsselskap.
Dersom foreløpige tall benyttes for å nå Finanstilsynets frister, skal ny kapitaldekningsoppgave sendes inn med de endelige tallene for perioden dersom det er vesentlige avvik mellom foreløpige og endelige tall.
Hvordan klargjøre for rapportering?
Nye forvaltningsselskap med tillatelse til å yte investeringstjenesten aktiv forvaltning vil etter at de har fått konsesjon motta brukernavn og passord til bruk ved rapportering. Foretakene må via lenken under laste ned COREP-skjemaet fra Finanstilsynets hjemmeside, og fylle det ut i henhold til veiledningen. Kun regneark publisert av Finanstilsynet vil bli akseptert ved innsending. Etter utfylling må skjemaet konverteres til XBRL-format før det kan sendes inn.
Informasjon om XBRL, veiledning, malpakker, programvare samt portal for slik innsending finnes her.
Finanstilsynet presiserer at informasjonen er kryptert når den transporteres via internett.
Konsolidert kapitaldekningsoppgave
Dersom forvaltningsselskapet omfattes av konsolideringsforskriften §§ 1, 2 og 3, skal den konsoliderte enheten forvaltningsselskapet er en del av sende inn konsolidert kapitaldekningsoppgave.
Konsolidering foretas i samsvar med konsolideringsforskriften (FOR 2007-01-31 nr 121). Innrapportering for den konsoliderte enheten gjøres på samme måte som for forvaltningsselskapet (se over), dvs. med samme skjema og via samme portal, men brukernavn og passord vil ikke sendes automatisk til den konsoliderte enheten. For å få tilsendt dette må enheten ta kontakt med rådgiver Mona Løvstad.
