Bruk av interne modeller for beregning av solvenskapitalkravet - forhåndsdialog

I henhold til direktivet skal vedtak om eventuell tillatelse fattes senest 6 måneder etter at komplett søknad er mottatt (etter at regelverket er trådt i kraft). For å gi tilsynsmyndighetene en mulighet til å uttale seg om hvor forberedt et selskap er med tanke på å levere en komplett søknad har CEIOPS (nå EIOPA) utarbeidet retningslinjer (“nivå 3 - bestemmelser”) for en såkalt forhåndsdialog. En slik dialog vil gi selskapene mulighet til å presentere modellen for Finanstilsynet samtidig som selskapene vil bli klar over hvilke krav som stilles til en komplett søknad.

I brev av 19. november 2010 til alle forsikringsselskapene varslet Finanstilsynet at selskaper som ønsker å få tillatelse til bruk av modell tidlig i 2013 måtte varsle om ønsket deltakelse i Finanstilsynets forhåndsdialog om interne modeller innen utgangen av mars 2011.

Omnibus II-direktivet vil trolig resultere i at det innføres en generell overgangsordning som innebærer at kapitalkravene og en del andre krav til selskapene først gjøres gjeldende fra 1. januar 2014, jf. omtale på Finanstilsynets Solvens II-side. Det er usikkert hvilke krav som vil bli gjeldende for selskapene i 2013, men det legges bl.a. opp til at godkjenningsprosesser for interne modeller kan fullføres i løpet av 2013. 

På bakgrunn av justeringene av innfasingen av Solvens II-regelverket som følge av Omnibus II-direktivet, setter Finanstilsynet en ny frist for selskaper som ønsker å få godkjent en intern modell i løpet av 2013. Disse selskapene bør være klar for og varsle interesse for forhåndsdialog innen utgangen av mars 2012. Som nevnt i brev av 19. november 2010, er dette ikke til hinder for at selskapene på et senere tidspunkt kan varsle Finanstilsynet om deltagelse i forhåndsdialog, men det kan da ikke påregnes at søknaden om godkjenning av den interne modellen vil være ferdigbehandlet i løpet av 2013. Finanstilsynet ønsker samtidig å understreke at selskaper som anmoder om forhåndsdialog innen 31. mars 2012, bør ha kommet så langt i arbeidet med den interne modellen at det er realistisk å komme i mål i løpet av 2013. 

I brev av 19. november 2010 ble det også oppgitt hvilke krav som stilles til selskapenes dokumentasjon før oppstart av forhåndsdialog. På bakgrunn av erfaringene fra første runde med forhåndsdialog, har Finanstilsynet foretatt enkelte justeringer i kravet til dokumentasjon.

Selskap som ønsker forhåndsdialog bør sende inn følgende dokumentasjon: 

• En oversikt per risikomodul over hvilke juridiske enheter/forretningsområder som omfattes av internmodellen og hvilke juridiske enheter/forretningsområder som dekkes av standardmetoden
• Begrunnelse for evt. partiell modell og plan for integrering av internmodell med standardmetode
• Planlagte utvidelser/endringer av modellen
• Modellkart - per risikomodul og samlet: dataflyt og infrastruktur
• En beskrivelse av metodikk, herunder sentrale forutsetninger, styrker og svakheter
• Sammenlikning av solvenskapitalkrav beregnet etter standardmetoden og internmodell
• Selskapets egen vurdering av i hvilken grad direktivkravene er oppfylt, hva som gjenstår og plan for når kravene skal oppfylles
• En beskrivelse av hvordan modellen anvendes i institusjonen i dag og plan for anvendelse fremover
• Internrevisjonens (evt. annen uavhengig) vurdering av oppfyllelse av direktivkravene p.t.
• Prosjektplan med milepæler og beskrivelse av organisering
• En redegjørelse for styrets involvering

En anmodning om forhåndsdialog skal vedtas av styret.