Modul for overordnet styring og kontroll
Modul for overordnet styring og kontroll er Finanstilsynets hjelpemiddel for å kartlegge og vurdere kvaliteten på den overordnede styringen i finansinstitusjoner. Modulen integrerer styrings- og kontrollelementer fra modulene for de ulike risikoer som inngår i kapitaldekningsregelverket, og modulen er nært knyttet til vurdering av operasjonell risiko.
Modulen er basert på prinsipper som inngikk i det tidligere CEBS' "Guidelines on the Application of the Supervisory Review Process under Pillar 2" (GL03 fra 2006), med tilhørende presiseringer og enkelte tilpasninger til norske forhold. Det pågår et omfattende arbeid internasjonalt for oppgradering av regelverk og retningslinjer innenfor området overordnet styring og kontroll. EBA har i 2011 lagt frem nye "Guidelines on Internal Governance" - GL44 - (se lenke til høyre).
Finanstilsynet understreker at retningslinjene skal gjennomføres risikobasert, det vil si at en skal ta hensyn til den enkelte institusjons størrelse, innretning, kompleksitet og risikoprofil. Dette proporsjonalitetsprinsippet gjelder alle aspekter av retningslinjene.
Finanstilsynet vil på sin side innarbeide de nye retningslinjene i sin tilsynsmetodikk, og tar sikte på å oppdatere modulen våren 2012.
Evaluering av overordnet styring og kontroll (doc)
Mal for egenevaluering (doc)
