Risikobasert tilsyn - banker
Pilar 2 i kapitaldekningsregelverket stiller krav om at tilsynsmyndighetene skal ha et system for å vurdere de ulike risikoer som institusjonene er eksponert for. Vurderingene skal omfatte institusjonenes eksponering mot de viktigste risikoer, samt styring og kontroll med disse.
Tilsynsmyndighetenes metoder og vurderingskriterier skal offentliggjøres.
En nærmere beskrivelse av tilsynsprosessen og retningslinjer for institusjonenes vurdering av risiko og kapitalbehov er gitt i rundskrivene 21/2006 og 26/2007.
Risikobasert tilsyn og utvikling av moduler
Finanstilsynets tilsynsprosesser er tilpasset kravene i Pilar 2, basert på bl a moduler for vurdering av
Hver modul består av veiledning for vurdering av institusjonens eksponering - risikonivå - og institusjonens system for styring og kontroll av den aktuelle risiko.
Vurderingsmomentene i modulene bygger i hovedsak på internasjonale beste praksis-standarder og tilsvarende opplegg fra andre lands tilsynsmyndigheter, slik de er oppsummert i anbefalinger fra Baselkomitéen og EBA. Ut over dette bygger modulenes vurderingsmomenter på erfaringer fra tilsynsarbeidet.
Det er innført en gradering både for risikonivå og kvaliteten på styring og kontroll. Risikonivået graderes i henholdsvis lav, moderat, betydelig og høy risiko. Kvaliteten på styring og kontroll graderes i henholdsvis god, tilfredsstillende, mindre tilfredsstillende og ikke tilfredsstillende kontroll. Graderingen er gjort for å kunne sammenligne institusjoner og for å foreta en prioritering av tilsynsressursene gjennom vurdering av behov for tilsynsaktiviteter på ulike risikoområder.
For de større institusjonene vil Finanstilsynets årlige samlet risikovurdering (SRV) være grunnlaget for prioritering av tilsynsressurser til det enkelte konsern, og innenfor hvert enkelt konsern. SRVene inngår i grunnlaget for Finanstilsynets vurdering av institusjonenes ICAAPer.
Respons
Finanstilsynet er åpen for kommentarer til modulene. Henvendelser kan rettes til kontaktpersonene oppgitt under respektive risikoområder.
