Endringer i kapitalkravsforskriften og beregningsforskriften - konsekvenser for COREP-rapportering

Finansdepartementet har 20. desember 2010, fastsatt endringer i forskrift om kapitalkrav (kapitalkravsforskriften) og i forskrift om beregning av ansvarlig kapital (beregningsforskriften)

http://www.regjeringen.no/nb/dep/fin/aktuelt/nyheter/2010/endringer-i-forskrifter-pa-finansmarkeds.html?id=629522

De nye forskriftsendringene skal gjelde fra 1.1.2011.

Finanstilsynet har tidligere informert om at CRD II-endringene i direktivet skal ha virkning fra 31. desember 2010, og har som følge av det publisert COREP malpakker tilpasset CRD II-endringene til bruk for rapportering fra 4. kvartal 2010.

Finanstilsynet har besluttet at malpakkene tilpasset CRD II publisert på Finanstilsynets hjemmeside 1.12.2010, skal benyttes til rapportering pr. 31.12.2010. Da forskriftsendringene ikke vil gjelde før 1.1.2011, er det kun enkelte av de nye postene i den publiserte malen som skal fylles ut for rapportering pr. 31.12.2010.

Nedenfor følger en oversikt hvilke poster i ny rapporteringsmal som erstatter poster i tidligere rapporteringsmal (under gjeldende forskrift), og som skal fylles ut pr. 31.12.2010.

• Hybridkapital fra Statens Finansfond som kan innregnes innenfor 35 % grensen, og som tidligere ble rapportert i post 1.1.4.1.01 (Innbetalte ikke-innovative instrumenter) skal nå rapporteres i post 1.1.4.1a.02 (Hybridkapital uten incentiv til tilbakebetaling eller fastsatt løpetid - underpost til Hybridkapital).
• Tall som tidligere ble rapportert i post 1.1.4.2.01 (Innbetalte fondsobligasjoner og andre innovative instrumenter) skal nå rapporteres i post 1.1.4.1a.03 (Hybridkapital med incentiv til tilbakebetaling eller fastsatt løpetid - underpost til Hybridkapital).
• Tall som tidligere ble rapportert i post 1.1.5.3 (Overskytende beløp av fondsobligasjoner og andre innovative og ikke-innovative instrumenter) skal nå rapporteres i post 1.1.5.2a.03 (Hybridkapital med incentiv til tilbakebetaling eller fastsatt løpetid - underpost til Overskytende beløp av hybridkapital). Tallet skal være negativt.

Øvrige endringer i kapitalarket og verdipapiriseringsarkene vil ikke være gjeldende før forskriftsendringene trer i kraft 1.1.2011, dvs. rapportering for 1. kvartal 2011/januar 2011.