Til forretningsbanker, sparebanker, finansieringsselskaper, skadeforsikringsselskaper, livsforsikringsselskaper, pensjonskasser og verdipapirforetak
Det er Kredittilsynets praksis at førtidig tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital kun godkjennes dersom kapitaldekningen er meget god, eller dersom kapitalen erstattes av annen ansvarlig kapital av minst like god kvalitet. Denne hovedregelen vil bli videreført.
Når det gjelder forståelsen av hva som er ”meget god” kapitaldekning har Kredittilsynet hittil lagt til grunn at kjernekapitaldekningen er på minst 8 prosent og tilleggskapitaldekningen (evigvarende ansvarlig lånekapital) er på minst 4 prosent.
Det åpnes nå for godkjenning av førtidig tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital ved kjernekapitaldekning over 7 prosent. I tilfeller der kjernekapitaldekningen ligger mellom 7 og 8 prosent, og lånekapitalen ikke skal erstattes av ny kapital av minst samme kvalitet, vil Kredittilsynet føre en streng praksis. Når det gjelder tilleggskapital, vil det både bli lagt vekt på størrelsen og sammensetningen av institusjonens ansvarlige lånekapital etter nedbetalingen. Følgende momenter vil bli tillagt vekt:
Institusjonens risiko og evne til å håndtere risikoen
Risikostyringssystemet må være tilpasset nivået på, og sammensetningen av, de typer risiki som institusjonen påtar seg. Kravene til risikostyring vil være større for en institusjon som har en portefølje med høy risiko som er vanskelig å håndtere, enn for en institusjon som har en portefølje med lav risiko som er enkel å håndtere. Generelt forutsettes det at institusjoner med kjernekapitaldekning ned mot 7 pst. enten har en særskilt godt sikret/diversifisert portefølje, eller et risikostyringssystem på nivå med de ledende institusjoner på dette området i Norge. Systemet må brukes til risikomåling, og det forutsettes at institusjonen har implementert et helhetlig system for risikostyring, med alle elementer som er nødvendig for å kunne håndtere risikoen. I tillegg til at selve systemet må være robust og tilstrekkelig avansert, må det være implementert i organisasjonen på en betryggende måte, noe som bl.a. innebærer klare ansvarslinjer og nødvendig kompetanse.
Sammensetningen av den ansvarlig kapitalen
Etter nedbetalingen bør sammensetningen av den ansvarlige lånekapitalen være slik at størrelsen på den evigvarende ansvarlige lånekapitalen ikke er vesentlig mindre enn tilleggskapitalen med begrenset varighet. Et mønster med to prosentenheter evigvarende lån og en til to prosentenheter tidsbegrensede lån vil normalt være tilfredsstillende. En større andel tidsbegrenset lånekapital trekker i retning av at minimumskravet til kjernekapitalen heves.
Ved søknad om førtidig tilbakebetaling av ansvarlige lån, må institusjonen dokumentere og godtgjøre at vilkårene over er oppfylt. Kredittilsynet vil også kunne vektlegge andre momenter av betydning for institusjonens soliditet.
Kontaktpersoner:
Tanja Ustvedt – tlf. 22 93 99 09 – e-post adresse: tanja.ustvedt@kredittilsynet.no
Jørgen K. Hansen – tlf. 22 93 98 75 - e-post adresse: jørgen-karthum.hansen@kredittilsynet.no
Sven-Henning Kjelsrud
Kjell Arne Aasgaarden
