Saksbehandler: Anne Hege Tangen
Dir. tlf.: 22 93 97 41
Vår referanse: 06/7844
Deres referanse:
Arkivkode: 543.29
Dato: 20.12.2007
Grunnet nytt forsikrings- og regnskapsregelverk legges rapporteringen for pensjonskassene om fra og med regnskapsåret 2008. Det nye rapporteringsmateriellet er vedlagt dette brevet.
Den nye rapporteringen er elektronisk og bygget opp med rapporter basert på kodelister i stedet for skjemaer. Rapportene skal fylles ut i et regneark med nedtrekksmenyer, som er bygget på kodelistene, og rapporteres som filvedlegg via Altinn. Rapporteringen har fått navnet PORT, som står for Pensjonskassenes Offentlige Regnskaps- og Tilsynsrapportering.
Etter en vurdering av rapporteringsbehovene har PORT endt opp med tre årsrapporter; balanserapport, resultatrapport og en rapport med tilleggsspesifikasjoner, som skal rapporteres av alle pensjonskassene. Årsrapportene vil sammen med en aktuarrapport erstatte dagens regnskapsskjema og derivatrapportering til Kredittilsynet, samt oppgavene over mellomværende med utlandet og sektorfordelte balanseposter som rapporteres til Statistisk sentralbyrå (SSB).
Fordi det er behov for å teste det nye rapporteringsopplegget, blir de største pensjonskassene (pensjonskasser med over 1 mrd. i forvaltningskapital) bedt om å rapportere en noe forenklet årsbalanse pr. 30.06 med frist 1. september. Disse pensjonskassene skal i 2008 fortsatt levere nøkkeltallsskjema pr. 30.06 og 31.12 med samme frist som i dag. Nøkkeltallskjema vil bli omarbeidet i forhold til nytt regelverk. I tillegg kan det bli tatt inn et par ekstra spesifikasjoner av fordringer overfor utlandet, for å gjøre det mulig for SSB å legge ned kvartalsrapporteringen av transaksjoner med utlandet. Om nøkkeltallsskjema skal erstattes av en halvårsrapport vil bli vurdert når årsrapportene er av tilfredsstillende kvalitet.
I det vedlagte rapporteringsmateriellet er det forsøkt tatt høyde for nytt forsikrings- og regnskapsregelverk. Dersom pensjonskassene oppdager mangler eller har forslag til endringer i den nye rapporteringen, vil vi gjerne ha tilbakemeldinger. Med mindre vi mottar forslag til endringer fra pensjonskassene, eller Finansdepartementet vedtar store endringer i regnskapsforskriften som er ute på høring, vil det ikke bli foretatt endringer i kodelistene for 2008.
Det vedlagte rapporteringsmateriellet består av følgende dokumenter;
- Rapporter/kodelister
- Linker til rapporteringen
- Veiledning til rapporteringen
- Oversikt over statistiske kjennetegn
I tillegg til det vedlagte materiellet blir det utarbeidet regneark for rapportering. Dette vil bli lagt ut på Statistisk sentralbyrås nettsted: http://www.ssb.no/emner/10/13/10/pensjonskasser/port/
På denne nettsiden vil alt gjeldende rapporteringsmateriell for PORT ligge til enhver tid. Før hver rapportering må pensjonskassene forsikre seg om at de har siste utgave av rapporteringsmateriellet. Når det legges ut nytt rapporteringsmateriell, vil datoen på dokumentene bli endret. Endringer i forhold til siste utgave av kodelisene vil dessuten bli markert med uthevet skrift, i tillegg til at endringene blir oppsummert i et eget avsnitt i kodelistene. Endringer i veiledninger blir dokumentert i eget notat eller vedlegg.
Det utsendte materialet er omfattende og kan ved første øyekast være vanskelig å orientere seg i. Vi anbefaler at materialet leses som følger:
- Veiledningens del I. Innføring til rapporteringen
- Kodelistene (årsbalanse, resultatregnskap og tilleggsrapport)
- Linker til kodelistene
- Veiledningens del II. Veiledning til postene
- Oversikt over statistiske kjennetegn
Omtalen av tekniske spesifikasjoner for innsending av data i veiledningenes kapittel 7.3 er ufullstendig. Pensjonskassene får tilsendt nærmere informasjon om tekniske spesifikasjoner før rapporteringen.
Spørsmål og tilbakemeldinger vedrørende innholdet i den nye rapporteringen kan rettes til Kredittilsynet per e-post, forsikringstilsyn@kredittilsynet.no, eller til følgende kontaktpersoner:
Monica Ditlefsen, tlf. 22 93 98 76, eller
Dan Gallefoss, tlf. 22 93 97 30
Spørsmålet og tilbakemeldinger vedrørende utfylling og oversendelse av rapportene kan rettes til Statistisk sentralbyrå per e-post, kreditt250@ssb.no, eller til følgende kontaktpersoner:
Jørgen Ruud, tlf. 21 09 42 54, eller
Kjell Hammer, tlf. 21 09 45 13
For Kredittilsynet
Hanne Myre
seksjonssjef
Anne Hege Tangen
seniorrådgiver
