Ny kapitaldekningsrapportering fra 1. januar 2008 - corep

Banker, finansieringsforetak, verdipapirforetak, forvaltningsselskap for verdipapirfond, bransjeorganisasjoner og datasentraler.

Saksbehandler: Heidi Holwech
Dir. tlf: 22939867
Vår referanse: 06/10832
Deres referanse:
Arkivnr.:
Dato: 07.12.2007

Som en følge av nytt regelverk, Basel II, implementerer Kredittilsynet ny kapitaldeknings-rapportering gjeldende fra 1. januar 2008. Kredittilsynet baserer den nye rapporteringen på COREP (COmmon REPorting) og den anbefalte rapporteringsstandarden XBRL. Institusjonene har tidligere blitt orientert om dette arbeidet, bl.a. i brev fra Kredittilsynet av 22. mars 2006, i høringsnotat fra Kredittilsynet "Ny kapitaldekningsrapportering" datert 27. oktober 2006, samt i likelydende brev fra Kredittilsynet datert 7. november 2007.

I løpet av uke 49 vil Kredittilsynet publisere følgende informasjon på Kredittilsynets internettsider under ”Kapitaldekning”, under linken Basel II: Ny kapitaldekningsrapportering (COREP) fra 2008 for banker, finansieringsforetak og verdipapirforetak:

• COREP spesifikasjon fra CEBS. Dette er en dokumentasjon på hvilke endringer som er gjort i den norske versjonen, COREP No, i forhold til spesifikasjonen fra CEBS. Røde celler i regnearkene markerer de cellene som ikke blir benyttet og dermed er fjernet i den norske spesifikasjonen, mens grønne celler er felter som har blitt lagt til i COREP No.
• COREP No. Dette er den norske spesifikasjonen av COREP, med norske tekster og markering med grønt av nye felter. I den norske spesifikasjonen har Kredittilsynet valgt å beholde kolonnenummereringen fra CEBS-spesifikasjonen. Dette dokumentet er en spesifikasjon, og ikke innrapporteringsskjemaer til bruk i teknisk løsning. Skjemaene som skal brukes til rapportering (Excel med plug in) vil se like ut som den norske spesifikasjonen, men disse vil i tillegg inneholde innebygde kontroller og valideringer. Skjemaene for rapportering er under utvikling.
• Veiledning til kapitaldekningsrapporteringen. Dette er kun et foreløpig utkast, med blant annet referanser til COREP No. Veiledningen vil bli drøftet med bransjens representanter i referansegruppe for COREP, jf. møte 9. oktober 2007. Nye versjoner vil bli lagt ut.

Kredittilsynet vil fortløpende legge ut annen informasjon som kan være relevant i forbindelse med den nye kapitaldekningsrapporteringen, deriblant veiledning til teknisk løsning.

Spørsmål knyttet til den nye kapitaldekningsrapporteringen kan rettes til Kredittilsynets kontaktpersoner:

Gry Karlsen, e-post: gry.karlsen@kredittilsynet.no
Arlina Kornienko, e-post: arlina.kornienko@kredittilsynet.no
Heidi Holwech, e-post: heidi.holwech@kredittilsynet.no
Dan Gallefoss, e-post: dan.gallefoss@kredittilsynet.no

Med hilsen

Sven-Henning Kjelsrud
Avdelingsdirektør

Emil Steffensen
Seksjonssjef